В данном материале мы поговорим о том, что такое банковская выписка по расчетному счету. Ниже представлен образец выписки и информация по заполнению с примерами бланков.
Содержание
- Что такое выписка из банка по расчетному счету
- Когда физическим лицам может потребоваться выписка из банка
- Как получить выписку
- Как оформляются банковские выписки
- Предоставление выписки об открытых расчетных счетах организации
- Образец бланка банковской выписки
- Порядок работы с выпиской по расчетному счету
- Образец бланка банковской выписки
- Некоторые нюансы электронных выписок
Что такое выписка из банка по расчетному счету
Скачать образец:
Рассмотрим все детали получения, использования и юридического статуса выписок по банковскому счету.
Нормативное обоснование
Согласно ст. 9 ФЗ № 129, регламентирующего ведение бухучета, любая организация обязана документально подтверждать все осуществляемые финансовые операции. Несмотря на то, что банковские выписки не фигурируют напрямую в нормативном определении, они, тем не менее, полностью отвечают его реализации.
Кроме того, обязательства банковских структур регулируются положениями ФЗ № 395-1 «О деятельности банков». Ст. 31 обязывает финансовые учреждения документировать все расчеты в соответствии с нормами Центробанка РФ. В соответствии со ст. 40.1., предусматривается хранение банками информации обо всех произведенных операциях на протяжении 5 лет с обеспечением доступа к документам.
Когда физическим лицам может потребоваться выписка из банка
Деятельность банковских организаций направлена на предоставление финансового обслуживания компаниям и частным лицам. Любой гражданин может иметь расчетный счет в выбранном банке, а также привязанную к нему пластиковую карту, все транзакции по которым отражены в выписке.
Для удобства пользователей банками предусмотрена выдача подтверждающего документа в мини-формате, который можно распечатать в банкомате.
Существует ряд ситуаций, при которых клиентам банков необходимо получение расширенной выписки. К ним относятся:
- оформление визы;
- получение ссуды;
- подтверждение финансового положения при заключении сделки;
- прочие обстоятельства, требующие документального подтверждения благонадежности и отсутствие задолженностей.
Как получить
Периодичность и форма предоставления выписок по расчетному счету устанавливается банком самостоятельно, в соответствии с собственным регламентом и действующим законодательством.
Регулярные отчеты о движении денежных средств по счету предоставляются банковским учреждением следующими способами:
- лично клиенту при посещении финансовой организации;
- почтовым отправлением;
- посредством электронной почты;
- в онлайн-формате.
Срочные выписки оформляются:
- менеджером банка при личном обращении;
- в личном кабинете пользователя на официальном сайте учреждения;
- в телефонном режиме;
- посредством смс;
- с использованием банкомата.
Для получения срочной выписки потребуется предоставить в банк соответствующее заявление. Кроме того, необходимо учитывать наличие комиссий за формирование выписок по требованию, которые могут быть предусмотрены банковскими тарифами.
Стандартное заявление на предоставление выписки содержит:
- ФИО, адрес регистрации – для частных лиц, полное и сокращенное наименования – для организаций;
- указание запрашиваемого временного периода;
- причину заявления;
- дату документа, подпись заявителя.
Как оформляются банковские выписки
Не существует единого бланка выписок по расчетному счету – каждое банковское учреждение оформляет отчетный документ с использованием собственных программ и алгоритмов. К обязательным требованиям относится наличие следующей информации:
- номер клиентского счета;
- сведения о предыдущей выписке – дата и остаток средств по счету;
- указание номеров счетов контрагентов, транзакции с которыми зафиксированы в запрашиваемый период;
- реквизиты документальных оснований проведения транзакций, включая номера счетов, договоров;
- указания назначений платежных операций;
- итоговые суммы зачисленных и списанных средств;
- остаток денежных средств по счету на дату составления документа.
При формировании отчета, банк для удобства восприятия информации стороной-получателем отражает расходные операции в графе «Дебет», приходные – в ячейке «Кредит».
Предоставление выписки об открытых расчетных счетах организации
Перечень ситуаций, когда юридическому лицу требуется получить документальное подтверждение наличия и общего числа открытых расчетных счетов, включает:
- подготовку бизнес-плана;
- переговоры с партнерами по бизнесу;
- участие в тендере;
- оформление кредита;
- судебный или прокурорский запрос;
- ликвидацию или реорганизацию компании.
В случаях, когда необходимо получение расширенных сведений о движениях по счету, финансовое учреждение дополняет отчет следующей информацией:
- географическое местоположение проведенных транзакций с указанием адресов компаний и терминалов;
- перечень контрагентов с указанием их наименований;
- размеры удержанных банком комиссионных сборов.
Получить расширенную выписку можно в отделении банка, оплатив небольшой комиссионный сбор, либо бесплатно в личном кабинете пользователя интернет-банкинга.
Образец бланка банковской выписки
Отчет банка о расходно-приходных операциях по счету клиента составляется в виде таблицы с графами, отражающими даты транзакций, их суммы, назначения и прочие параметры.
Являясь первичным документом бухгалтерской отчетности, выписка используется для расчета налогооблагаемой базы, а также наглядно демонстрирует финансовое состояние компании.
Получить информацию о движении средств по счету можно в личном кабинете системы интернет-банкинга, при личном посещении банка либо через банкомат – при наличии привязанной к счету пластиковой карты.
Типичный образец банковской выписки может содержать следующие блоки:
- дату проведения операции;
- код вида транзакции;
- номер входящего платежного поручения;
- БИК и номер корсчета банковской организации;
- номера расчетных счетов контрагентов;
- итоговые суммы дебетовых и кредитных показателей по счету.
Пара примеров заполнения выписок из Московского банка и Внешторгбанка
Порядок работы с выпиской по расчетному счету
При получении банковского отчета о приходно-расходных операциях по счету, бухгалтер предприятия проводит проверку и обработку документа в соответствии с установленным порядком:
- Выборка и приложение к отчету всех документальных подтверждений.
- Сверка отчетной информации с первичной документацией. В случае обнаружения ошибок – немедленное сообщение в банковскую организацию.
- Проставление отметок, указывающих на коды бухгалтерских счетов.
- Подбор первичных документов согласно обозначенной в выписке очередности проведения транзакций.
По окончанию обработки выписки необходимо подшить к первичной документации.
Первичный анализ банковских отчетов по счету позволяет:
- контролировать текущее состояние счета, внося своевременные корректировки в его функционирование;
- автоматизировать бухгалтерский учет в компании;
- удобно архивировать и систематизировать документооборот.
Хранение выписок: сроки
Действующее законодательство устанавливает 5-летний срок для хранения банками информации о расходно-приходных операциях по счету. Это означает, что клиент может рассчитывать на получение отчета о движении средств по счету за любой отрезок времени, не превышающий установленные рамки.
Некоторые нюансы электронных выписок
Законы РФ предоставляют компаниям право самостоятельно решать – хранить или не хранить бумажные версии предоставленных банком электронных отчетов о движении средств по счету.
Популярность электронного документооборота обусловлена увеличением числа банковских учреждений, предоставляющих финансовые услуги дистанционно, а также спецификой работы крупных организаций, которые при наличии нескольких расчетных счетов ежедневно оперируют безналичными расчетами.
Между тем, несмотря на постепенный полный переход бизнеса в онлайн-формат, во избежание потери информации, рекомендуется сохранять резервные копии документов на других электронных или бумажных носителях.
